注冊會計師、注冊稅務(wù)師
北京交通大學客座教授
高頓財稅學院、大成方略特聘講師
上海財經(jīng)大學、浙江大學、浙江財經(jīng)大學特聘講師
曾任：原黑龍江省國家稅務(wù)局 副局長
曾任：北京國銳信達稅務(wù)師事務(wù)所 財務(wù)總監(jiān)
曾任：中國國際稅務(wù)咨詢公司 財務(wù)總監(jiān)
現(xiàn)任：北京某建筑公司 稅務(wù)總監(jiān)
國地合并，社保和非稅收入已經(jīng)由稅務(wù)局征收，如何合規(guī)繳納社保，如何避免各種稅費繳納風險，您有過深入思考嗎？
近年來，通過金三系統(tǒng)監(jiān)控預(yù)警被列為疑點企業(yè)并進一步被稽查的案件層出不窮，發(fā)票的取得與開具，申報與繳稅，金三系統(tǒng)數(shù)據(jù)與其他外部門數(shù)據(jù)比對，利用網(wǎng)絡(luò)爬蟲等技術(shù)發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉稅疑點信息，新的自然人征收管理系統(tǒng)升級后跨部門和跨省比對信息，等等環(huán)節(jié)的監(jiān)控和比對分析，將使企業(yè)和個人的涉稅風險充分暴露出來，作為老板和財務(wù)人員，我們怎么辦？
合法合規(guī)納稅是方向，任何通過非法手段獲取的稅收收益都具有巨大的潛在稅務(wù)風險！真正負責人和有遠見的老板和財務(wù)人員，懂得利用稅收籌劃來實現(xiàn)節(jié)稅的需求。
l 掌握稅收籌劃的原則和方法
l 掌握涉稅服務(wù)專業(yè)機構(gòu)充分合作做好稅收籌劃工作
l 明確稅局監(jiān)管涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)的政策變化
l 確保稅收籌劃安全落地
第一部分 企業(yè)稅務(wù)風險控制分析
第一講 了解最新政策
（注：最新政策解讀更新到授課前一天出臺的最新且重要的政策）
第二講 熟悉金稅三期預(yù)警原理及預(yù)警指標分析
一、金稅三期預(yù)警原理
1、什么是金稅三期？
2、金稅三期獲取企業(yè)信息的途徑有哪些？
3、金稅三期申報信息比對原理解析
4、稅局如何利用金稅三期和防偽稅控開票新系統(tǒng)構(gòu)建發(fā)票查詢與分析系統(tǒng)實時監(jiān)控企業(yè)發(fā)票流？
5、稅局如何通過抄報稅、認證和納稅申報數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在問題？
6、稅局如何通過增值稅失控發(fā)票快速反應(yīng)機制發(fā)現(xiàn)失控發(fā)票？
7、發(fā)票電子底賬庫是如何通過防偽稅控系統(tǒng)形成的，稅局如何通過發(fā)票電子底賬庫發(fā)現(xiàn)企業(yè)購銷不匹配等問題？
8、為什么要求聯(lián)網(wǎng)開票？離線開票的最長時間和最大開票金額是如何規(guī)定的？
9、取得的發(fā)票當時查詢是真的，但是過了幾個月查詢?yōu)槭裁从械膮s是假的？如何應(yīng)對？
10、“異常發(fā)票”或“異常憑證”是如何規(guī)定的，為什么稅局會要求受票企業(yè)先轉(zhuǎn)出進項稅額？企業(yè)如何應(yīng)對控制風險？
二、金稅三期預(yù)警指標分析
1、增值稅專用發(fā)票開票量突然激增預(yù)警分析及案例演示
2、增值稅一般納稅人稅負變動異常預(yù)警分析及案例演示
3、預(yù)收賬款占銷售收入比例異常預(yù)警分析及案例演示
4、納稅人銷售額變動率與應(yīng)納稅額變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示
5、納稅人銷售毛利率變動率與稅負率變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示
6、所得稅申報收入與流轉(zhuǎn)稅申報收入差異預(yù)警分析及案例演示
7、企業(yè)期末應(yīng)收賬款變動率與銷售收入變動率彈性系數(shù)異常預(yù)警分析及案例演示
8、企業(yè)進銷品種關(guān)聯(lián)關(guān)系預(yù)警分析
9、開票對象離散度高預(yù)警分析
10、購票頻率高，頂額開具發(fā)票預(yù)警分析
11、開票和受票對象分布有違行業(yè)常規(guī)預(yù)警分析
12、企業(yè)無運費或運費與銷售額、購銷地不匹配預(yù)警分析
13、開票時間處在非工作時間段的（比如在晚上十點至凌晨七點開票的）預(yù)警分析
第三講 稅務(wù)稽查主要風險分析
1、 國地合一后企業(yè)如何應(yīng)對稽查檢查的全稅（費）種覆蓋？
2、國地稅合并后企業(yè)應(yīng)對措施分析
3、企業(yè)取得虛開發(fā)票被預(yù)警并立案稽查，如何證明是善意取得減少稅務(wù)風險？
4、案例展示企業(yè)進銷不匹配問題，如何從金稅三期監(jiān)控原理角度出發(fā)向稅局提供有利證據(jù)證明交易的真實性？
5、虛開發(fā)票行政法律與刑事法律總結(jié)與分析，如何利用法律有利條款保護我們自己？
6、虛開發(fā)票犯罪真實案例展示，企業(yè)虛開，會計被判刑給我們的啟示是什么？
7、已知的個稅籌劃風險小結(jié)（非合規(guī)操作舉例）
8、善意取得虛開發(fā)票的成本一定可以稅前扣除嗎？在稅局內(nèi)部存在爭議的法律考量和現(xiàn)實考量是什么？
9、企業(yè)被定性逃避繳納稅款罪，怎么操作才能避免刑事處罰？
10、企業(yè)被稽查后，如何利用征管法64條第二款降低風險？如何理解偷稅的主觀故意性特點？
11、企業(yè)能否將稽查案件轉(zhuǎn)化為評估或自查從而降低風險？
12、在立案前或被稽查期間積極補稅，是否仍然可能被處罰？
13、被稽查補稅的案件，能否免于稅務(wù)行政處罰？
14、被查企業(yè)如何避免稅務(wù)稽查案件達到犯罪標準被移送？
15、為什么說資金回流是虛開發(fā)票案件無法繞開的結(jié)？
第二部分 企業(yè)稅收籌劃分析
第一講 稅收籌劃概念、原則和方法
1、稅收籌劃概念
2、稅收籌劃在中國的現(xiàn)狀
3、稅收籌劃的原則和方法
4、稅收籌劃的策略
5、稅收籌劃的目標
6、稅收籌劃與偷稅、虛開發(fā)票的界限判定
第二講 企業(yè)設(shè)立與企業(yè)戰(zhàn)略布局中的稅收籌劃
一、納稅身份和計稅方式的選擇
（1）一般納稅人和小規(guī)模納稅人的區(qū)別
（2）一般計稅和簡易計稅哪個更有利
（3）一般納稅人轉(zhuǎn)為小規(guī)模納稅人分析
（4）一般納稅人選擇簡易計稅的情況
二、設(shè)立地區(qū)的選擇
（1）稅收優(yōu)惠地區(qū)
（2）財政返還地區(qū)
（3）核定征收地區(qū)
三、企業(yè)組織形式的籌劃
（1）哪些單位繳納個稅
（2）居民個人和非居民個人納稅節(jié)點分析
（2）哪些單位繳納企業(yè)所得稅
（3）居民企業(yè)和非居民企業(yè)納稅節(jié)點分析
四、設(shè)立分支機構(gòu)的稅收籌劃
（1）分支機構(gòu)的幾種形式
（2）總分或母子公司之間的稅收政策小結(jié)
（3）如何利用小微企業(yè)優(yōu)惠政策對總機構(gòu)進行適當拆分？
第三講 企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)節(jié)的稅收籌劃
1、合同簽訂環(huán)節(jié)的稅務(wù)風險控制與稅收籌劃節(jié)點分析
2、混合銷售與兼營的籌劃節(jié)點分析
3、價外費用的籌劃節(jié)點分析
4、關(guān)于推遲納稅義務(wù)發(fā)生時間的籌劃節(jié)點分析
5、研發(fā)與高新備查資料準備與籌劃節(jié)點分析
6、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間業(yè)務(wù)往來稅收問題及籌劃節(jié)點分析
7、企業(yè)或個人股權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中的稅收籌劃節(jié)點分析
8、企業(yè)籌資方式對稅負的影響及稅收籌劃節(jié)點分析
9、員工股權(quán)激勵籌劃節(jié)點分析
10、母子公司（總分公司）之間借款的稅務(wù)風險分析與納稅籌劃
11、殘保金計算繳納與籌劃節(jié)點分析
12、房產(chǎn)稅籌劃節(jié)點分析
13、土地增值稅籌劃節(jié)點分析
14、個稅、社保合規(guī)繳納與籌劃節(jié)點分析
第四講 企業(yè)重組改制及注銷清算環(huán)節(jié)的稅收籌劃節(jié)點分析
1、企業(yè)重組改制稅收籌劃節(jié)點分析
2、企業(yè)注銷清算環(huán)節(jié)的稅收問題及籌劃節(jié)點分析
第五講 企業(yè)和涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)如何確保稅收籌劃安全落地
1、涉稅專業(yè)服務(wù)機構(gòu)（習慣稱為中介機構(gòu)）包括哪些單位？
2、按照總局文件要求，中介機構(gòu)應(yīng)當于完成稅收策劃業(yè)務(wù)的次月底前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《專項業(yè)務(wù)報告要素信息采集表》，應(yīng)當于每年3月31日前，向主管稅務(wù)機關(guān)報送《年度涉稅專業(yè)服務(wù)總體情況表》，這項規(guī)定對企業(yè)稅收籌劃將帶來怎樣的影響？
3、企業(yè)和中介機構(gòu)，如何站在稅局視角審視稅收籌劃的合理性問題？為什么說稅收籌劃的合理性審核有時候比合法性審核更重要？
4、在什么情況下，稅局可以推翻企業(yè)的稅收籌劃方案？企業(yè)和中介機構(gòu)應(yīng)該從哪些方面做好預(yù)案？
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