35年稅務(wù)稽查經(jīng)驗(yàn)
注冊稅務(wù)師，高級會(huì)計(jì)師
中國稅收籌劃理論奠基人之一
中國稅收籌劃方案設(shè)計(jì)第一人
中央財(cái)大稅收籌劃與法律研究中心副主任
北大、清大、上海交大、南大、中大等院?？妥淌?br />曾任：某地級市稅務(wù)局 ｜稅務(wù)稽查負(fù)責(zé)人
曾任：某地級市稅務(wù)局管理分局 ｜局長
曾任：某地級市稅務(wù)局涉外分局 丨局長
擅長領(lǐng)域：企業(yè)各類財(cái)稅問題處理、稅收籌劃與風(fēng)
為什么群力企業(yè)集團(tuán)在資產(chǎn)重組過程中損失稅收利益4000多萬元？
為什么國泰集團(tuán)的一筆籌資業(yè)務(wù)就多繳稅700多萬元？
在稅務(wù)管理力度越來越大的形勢下，稅收成本已經(jīng)成為影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要因素。但是，企業(yè)投資和生產(chǎn)經(jīng)營的各環(huán)節(jié)都影響到稅收問題，無論哪一筆業(yè)務(wù)處理不當(dāng)，都會(huì)給企業(yè)帶來較大的涉稅風(fēng)險(xiǎn)。而且更可悲的是，許多投資人多繳了稅而渾然不知！
老板的困惑：我以幾十萬的薪水專門聘請了高水平的財(cái)務(wù)總監(jiān)，為什么稅務(wù)機(jī)關(guān)來查賬還是罰了幾百萬？
財(cái)務(wù)總監(jiān)的困惑：我和我的部下都很努力，為什么稅務(wù)機(jī)關(guān)來查賬還是查出那么多問題？
在規(guī)模企業(yè)里，老板不想偷稅，財(cái)務(wù)人員也十分敬業(yè)。但是，他們?yōu)槭裁催€有這些困惑？問題的關(guān)鍵是許多涉稅問題并不是財(cái)務(wù)人員所能夠解決的，因?yàn)樯娑愶L(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生環(huán)節(jié)幾乎有80%不在財(cái)務(wù)手上！
也許你認(rèn)為，我與稅務(wù)局某人的關(guān)系很好，一旦出現(xiàn)問題，可以“擺平”各種“災(zāi)難”。但是，事實(shí)上是不可能的！看看你身邊的企業(yè)吧，他們與稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)系不是不“鐵”，也些還是“稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)可的”，但是他們已經(jīng)被補(bǔ)稅罰款。
涉稅風(fēng)險(xiǎn)無處不在：稅收政策不斷變化，企業(yè)人員往往沒有注意到這一點(diǎn)；企業(yè)規(guī)模越來越大，涉稅問題越來越多；稅務(wù)管理越來越嚴(yán)，企業(yè)的內(nèi)部管理機(jī)制卻無法適應(yīng)！結(jié)果應(yīng)當(dāng)申報(bào)繳納的稅款卻沒有申報(bào)，從而為自己增加了一筆稅收風(fēng)險(xiǎn)（罰款）；當(dāng)然還有你更不愿意看到的，稅收政策已經(jīng)調(diào)整，由于我們把握不透這一點(diǎn)，結(jié)果不該繳納的稅款多繳了，自己還不知道……
面對這些尷尬，現(xiàn)在我們應(yīng)當(dāng)怎么辦？聽聽專家建議吧！稅務(wù)專家會(huì)告訴你：目前公司的涉稅風(fēng)險(xiǎn)在哪里，產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因是什么，我們應(yīng)當(dāng)如何應(yīng)對……
了解企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形式
了解不同企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)
理解涉稅風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)經(jīng)營及管理的關(guān)系
初步掌握規(guī)避稅風(fēng)險(xiǎn)的基本思路和方法
第一講：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)概覽
一、企業(yè)成長環(huán)境分析
（一）改革開放對我國經(jīng)濟(jì)的影響
（二）體制轉(zhuǎn)型對我國經(jīng)濟(jì)的影響分析
（三）市場經(jīng)濟(jì)對建設(shè)對企業(yè)發(fā)展的影響分析
二、企業(yè)家對稅收和認(rèn)識
（一）老板對稅收的常見認(rèn)識
1、稅收優(yōu)惠就是“唐僧肉”
2、稅收就要“打關(guān)系”
3、稅收可以“打擦邊球”
4、“我不想偷稅了，所以我聘請高水平的財(cái)務(wù)經(jīng)理”
（二）企業(yè)多繳冤枉稅的具體表現(xiàn)
1、炒股不當(dāng)多繳稅案例分析
2、企業(yè)的法律形式安排不當(dāng)長期多繳稅
3、促銷方法不當(dāng)造成多繳稅案例分析
4、采購操作不當(dāng)被罰稅
5、成本（費(fèi)用）處理不當(dāng)多繳稅
6、員工激勵(lì)機(jī)制不當(dāng)多繳稅
7、經(jīng)營成果分配不當(dāng)多繳稅案例分析
8、結(jié)合實(shí)際分析十個(gè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例
第二講：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)現(xiàn)表現(xiàn)揭示
一、投資活動(dòng)的稅收分析
（一）間接投資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析
（二）直接投資業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)案例分析
二、日常經(jīng)營業(yè)務(wù)操作的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（一）日常業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)
1、采購貨物的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
2、運(yùn)費(fèi)處理的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
3、制造環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
4、銷售環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
5、籌資環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
（二）業(yè)務(wù)模式選擇的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
1、建賬方式不同的風(fēng)險(xiǎn)（分別核算與合并核算）
2、經(jīng)營模式的風(fēng)險(xiǎn)（塔吊為例）
三、分配業(yè)務(wù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
四、企業(yè)清算與注銷環(huán)節(jié)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
第三講：企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
一、稅收政策變化引起的風(fēng)險(xiǎn)
（一）稅收政策變化的根本原因
（二）稅收政策變化的特點(diǎn)
（三）新冠疫情影響下的政策走向
二、稅務(wù)管理手段變化形成的風(fēng)險(xiǎn)
（一）新刑法涉稅條款修改對企業(yè)的影響分析
（二）目前稅務(wù)管理特點(diǎn)分析
（三）金稅工程升級條件下的稅務(wù)管理
三、企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)變化帶來的風(fēng)險(xiǎn)
（一）企業(yè)擴(kuò)張過程中的稅收問題
1、如何建賬建制
2、納稅人身份的選擇
3、對外投資方式
……
（二）內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)
（三）業(yè)務(wù)操作的涉稅風(fēng)險(xiǎn)
“病從口入”在稅收上的表現(xiàn)
運(yùn)費(fèi)處理還會(huì)讓自己多繳稅？
車間與稅局有多遠(yuǎn)？
銷售產(chǎn)品跟稅收有什么關(guān)系？
你可知道籌資的時(shí)候多交稅？
已經(jīng)“按章納稅”了，稅局為什么還找上門？
稅收優(yōu)惠為什么不讓享受？
……
四、政策理解和執(zhí)行方面不到位
（一）“按章納稅”的風(fēng)險(xiǎn)
（二）對有關(guān)稅收優(yōu)惠政策的運(yùn)用和執(zhí)行不到位的風(fēng)險(xiǎn)
（三）對稅收政策缺乏系統(tǒng)性把握
（四）稅收策劃的成本大于效益
第四講：涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范的具體措施及業(yè)務(wù)分析
一、建立防范涉稅風(fēng)險(xiǎn)的意識
1、建立正確的稅收意識
2、建立涉稅事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)意識，立足于事先防范。
3、及時(shí)地、系統(tǒng)地學(xué)習(xí)稅收政策，準(zhǔn)確理解和把握稅收政策的內(nèi)含。
4、加強(qiáng)與當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，充分了解當(dāng)?shù)囟悇?wù)征管的特點(diǎn)和具體要求。
二、納稅風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避與化解策略
1、建立全員管稅新理念
2、完善企業(yè)內(nèi)部考核機(jī)制
3、建立內(nèi)部審計(jì)機(jī)制
4、利用外腦建立“防火墻”保護(hù)系統(tǒng)
5、掌握風(fēng)險(xiǎn)化解技術(shù)
三、若干業(yè)務(wù)問題的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及籌劃技術(shù)解析
1、建筑施工業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
2、科技孵化業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
3、高科技材料業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
4、貿(mào)易業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
5、醫(yī)藥研發(fā)業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
6、股權(quán)投資業(yè)務(wù)的涉稅案例分析
學(xué)員可以帶著實(shí)務(wù)過程中的疑難問題到現(xiàn)場，專家將給予現(xiàn)場解答。
