25年財稅管理經(jīng)驗
高級稅務(wù)籌劃專家
北京財稅研究院研究員
中央財經(jīng)大學(xué)特聘講師
注冊稅務(wù)師、資產(chǎn)評估師
北京國家會計學(xué)院特聘講師
中國企業(yè)財務(wù)管理協(xié)會理事
市場經(jīng)濟就是契約經(jīng)濟，每個企業(yè)的經(jīng)營與合同密不可分，合同簽訂和管理風(fēng)險防范意識和能力高，企業(yè)就會在經(jīng)營中把握先機，反之，陷于合同糾紛，有苦難言；同時，合同又是稅收風(fēng)險把控及稅收籌劃關(guān)鍵環(huán)節(jié)，尤其營改增后，對于降低企業(yè)稅收風(fēng)險及稅收成本至關(guān)重要，可謂，成也合同，敗也合同。
以合同風(fēng)險防范及合同控稅為核心，為你解讀重要合同要素簽訂和審核要點、相關(guān)涉稅風(fēng)險、稅收籌劃點及在營改增前后差稅異，并對重特疑難高風(fēng)險事項進行剖析，輔助于典型案例，使企業(yè)通過合同規(guī)避涉稅風(fēng)險，并合理利用合同籌劃降低稅收成本，達(dá)到運籌帷幄、決勝千里。
第一講：成也合同、敗也合同
1.合同—稅收風(fēng)險的產(chǎn)生的根源和化解工具
2.合同—稅收籌劃最好的杠桿
3.合同控稅原理
4.合同風(fēng)險及籌劃的核心：九個統(tǒng)一和三個匹配
第二講：合同八大要素的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
一、簽約主體（當(dāng)事人名稱或者姓名和住所）的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.3類簽約主體稅收待遇及選擇
2.產(chǎn)品定價原則和供應(yīng)商的管理
3.采購合同作價比對技巧及票據(jù)風(fēng)險管控
4.營改增后簽約主體相關(guān)信息的完善
5.農(nóng)民工用工合同簽訂技巧及涉稅要點把控
6.融資合同簽訂技巧及涉稅要點把控
二、商品、服務(wù)（標(biāo)的）的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.商品、服務(wù)稅務(wù)屬性判斷
2.易混商品、服務(wù)要點把控及化解方案
3.商品、服務(wù)稅務(wù)屬性和發(fā)票孿生關(guān)系
4.營改增后商品、服務(wù)部分不可或缺的內(nèi)容（專票、普票、稅率）
5.混合經(jīng)營和兼營合同風(fēng)險管控
6.合同標(biāo)的發(fā)生變更時發(fā)票的開具與處理
7.掛靠與分包合同簽訂技巧及營改增前后涉稅風(fēng)險管控
8.私車公用合同涉稅風(fēng)險剖析及簽訂技巧
9.共用水電費合同涉稅風(fēng)險剖析及處理技巧
10.銀行借款合同、理財合同涉稅要點把控
11.料、工、機合同合同涉稅風(fēng)險把控及簽訂技巧
12.清包合同簽訂技巧及涉稅要點把控
13.精裝房銷售合同四大涉稅風(fēng)險剖析及簽訂技巧
14.“零首付”銷售合同兩大涉稅風(fēng)險剖析及營改增前后異同
15.地下車庫銷售、租賃合同七個稅種涉稅風(fēng)險剖析及稅負(fù)差異
16.財政返還合同涉稅風(fēng)險分析及簽訂技巧
三、數(shù)量的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
四、質(zhì)量的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
五、價款或者報酬的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.價款或者報酬公允性及涉稅管控
2.折扣銷售、銷售折扣、銷售折讓風(fēng)險管控及票據(jù)開具要點
3.營改增后應(yīng)當(dāng)明確價格、增值稅額及價外費用等
4.不同稅率的服務(wù)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)分項定價核算
5.“包稅”條款是否有效及化解策略
6.甲供工程（甲供材、甲供設(shè)備）涉稅風(fēng)險把控及合同簽訂技巧
7.甲指乙供合同簽訂技巧及涉稅風(fēng)險把控
8.施工合同金額變動簽訂技巧及涉稅風(fēng)險把控
9.免租期合同三大涉稅風(fēng)險剖析及規(guī)避技巧
10.BT、B0T、EPC、PPP等項目合同簽訂技巧及降負(fù)策略
六、結(jié)算方式（履行期限、地點和方式）的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.履行期限—納稅義務(wù)啟動的標(biāo)志
2.履行期限—稅收籌劃的關(guān)鍵點
3.履行期限—營改增前后最大風(fēng)險點及化解策略
4.履約地點與發(fā)票開具點的曖昧關(guān)系
5.銷售合同履約各種形式涉稅風(fēng)險把控
6.三流統(tǒng)一—進項稅抵扣、業(yè)務(wù)真實判斷核心點及合同規(guī)避策略
7.必須明確發(fā)票提供、付款方式等條款的約定
8.進項稅匹配的合同控制策略
七、違約責(zé)任的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.什么時候違約金不交增值稅或營業(yè)稅？
2.價外費用的涉稅風(fēng)險把控
3.合同違約金、滯納金等是否繳納土地增值稅？
4.合同違約金、滯納金等的個人所得稅風(fēng)險
八、解決爭議的辦法的涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.增加涉稅擔(dān)保條款
2.營改增后虛假專票責(zé)任承若
3.對賭協(xié)議條款擬定的涉稅要點
4.開票是否等于付款的司法爭議及解決方案
第三講：其他合同事項涉稅風(fēng)險解析及風(fēng)險管控
1.跨期合同處理
2.營改增后以含稅價or不含稅價貼花？
3.簽訂合同一定需要貼花嗎？
4.哪些合同無需貼花
5.合同主體變更是否繳納印花稅？
6.合同和合同框架協(xié)議區(qū)別涉稅風(fēng)險把控
7.實際交易金額大于合同金額是否需要補貼花？
8.作廢合同是否需要貼花
9.合同后續(xù)管理風(fēng)險把控及補救措施
10.合同籌劃典型案例剖析
