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市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，產(chǎn)品同質(zhì)化明顯，利潤(rùn)率下降，企業(yè)贏利能力下滑……如何挖掘企業(yè)內(nèi)部潛力降低成本、提高利潤(rùn)、增加現(xiàn)金流、提高資產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)效率、增加股東回報(bào)等已經(jīng)成為企業(yè)經(jīng)營(yíng)者頭等大事。
很多企業(yè)成本高、利潤(rùn)低、現(xiàn)金流不好、股東收益低下，一個(gè)主要原因是高管和中層干部不清楚如何利用財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為支撐，優(yōu)化并打通管理瓶頸，提升經(jīng)營(yíng)決策對(duì)財(cái)務(wù)結(jié)果的影響。在您的日常工作中尤其是面臨“花錢”和“重要決策”時(shí)，是否常常有如下困惑：
有必要花錢買嗎？還有其他選擇嗎？
這個(gè)分析報(bào)告可靠嗎？真的這樣做了有什么后果？
如果我是經(jīng)營(yíng)者，如何決策這個(gè)項(xiàng)目嗎？
ABC三種選擇，到底哪一個(gè)更好？
每年物價(jià)都在上漲，工資也越來(lái)越高，如何才能完成利潤(rùn)指標(biāo)？
為什么我做了這么多，財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)沒(méi)有什么改善？
等等

第一講：企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉稅憑據(jù)難點(diǎn)問(wèn)題排查及糾正

1.涉稅票據(jù)結(jié)構(gòu)與金額不能滿足業(yè)務(wù)需要自制票據(jù)的問(wèn)題

2.業(yè)務(wù)運(yùn)作過(guò)程中購(gòu)銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問(wèn)題

3.業(yè)務(wù)確定后沒(méi)有發(fā)生正式業(yè)務(wù)涉及相關(guān)發(fā)票的問(wèn)題

4.促銷過(guò)程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件

5.承攬工程后將部分業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)包給其他單位納稅義務(wù)確定問(wèn)題

6.銷售過(guò)程中支付相關(guān)業(yè)務(wù)賠償費(fèi)涉及票據(jù)問(wèn)題

7.企業(yè)取得境外形式票據(jù)稅前扣除稽查認(rèn)定的問(wèn)題

8.企業(yè)出差過(guò)程中取得電子客票行程單涉稅扣除認(rèn)定問(wèn)題

9.企業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程中取得郵政方面票據(jù)如何認(rèn)定的問(wèn)題

10.員工出差乘坐飛機(jī)連帶的航空保險(xiǎn)費(fèi)稅前的問(wèn)題

11.當(dāng)年發(fā)生和支付的費(fèi)用，稅前扣除但是并沒(méi)有取得相關(guān)票據(jù)的問(wèn)題 

12.企業(yè)將企業(yè)固定資產(chǎn)出售給相關(guān)收購(gòu)公司的涉稅問(wèn)題

13.一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過(guò)了驗(yàn)證期限是否可以繼續(xù)抵扣

14.經(jīng)營(yíng)地點(diǎn)變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問(wèn)題

第二講： 企業(yè)確認(rèn)收入涉稅問(wèn)題排查及糾正

1.企業(yè)將樣品進(jìn)行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問(wèn)題

2.餐飲企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問(wèn)題

3.旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問(wèn)題

4.企業(yè)取得財(cái)政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問(wèn)題

5.將貨物移送到外地的倉(cāng)庫(kù)是否繳納增值稅的問(wèn)題

6.企業(yè)貸款將資產(chǎn)抵押給銀行由于無(wú)法還貸被收涉稅的問(wèn)題

7.企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問(wèn)題

8.根據(jù)約定購(gòu)貨方向供貨方收取的相關(guān)返還收入涉稅的問(wèn)題

9.自產(chǎn)的商品自用涉及繳納增值稅的問(wèn)題

10.銷售不動(dòng)產(chǎn)的同時(shí)一并銷售土地或者不動(dòng)產(chǎn)涉稅問(wèn)題

11.企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達(dá)到一般納稅人金額是否要交納應(yīng)稅貨物的增值稅問(wèn)題

12.企業(yè)為了促銷購(gòu)買一定數(shù)量的禮品贈(zèng)送給客戶涉及增值稅的問(wèn)題

13.單位將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于自建固定資產(chǎn)是否繳納企業(yè)所得稅問(wèn)題

14.運(yùn)輸過(guò)程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營(yíng)業(yè)稅的問(wèn)題

15.企業(yè)取得的航空運(yùn)輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)額的問(wèn)題

16.企業(yè)購(gòu)買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產(chǎn)稅問(wèn)題

17.股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個(gè)稅的問(wèn)題

18.股息、紅利等權(quán)益性投資收益收入確認(rèn)的問(wèn)題

19.一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問(wèn)題

第三講：企業(yè)所得稅稅前扣除問(wèn)題排查及糾正

一、借貸之間

1.企業(yè)為其他單位提供貸款擔(dān)保形成損失的可否稅前列支問(wèn)題

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無(wú)法追回?fù)p失稅前扣除的問(wèn)題

3.企業(yè)向銀行貸款用于項(xiàng)目建設(shè)借款支付利息涉稅的問(wèn)題

4.企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關(guān)票據(jù)的問(wèn)題

二、工資、福利

1.退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關(guān)涉稅處理的問(wèn)題

2.企業(yè)年終應(yīng)付工資貸方余額可否稅前扣除的問(wèn)題

3.企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問(wèn)題

4.為本企業(yè)員工購(gòu)買企業(yè)年金涉及個(gè)人所得稅問(wèn)題

5.企業(yè)為購(gòu)買管理人員購(gòu)買服裝扣除條件的問(wèn)題

6.汽車限購(gòu)企業(yè)將員工無(wú)償租入報(bào)銷其相關(guān)費(fèi)用稅前扣除問(wèn)題

7.企業(yè)為股東購(gòu)買財(cái)產(chǎn)無(wú)償使用稅前扣除問(wèn)題

8.企業(yè)為部分高管人員支付社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)稅務(wù)處理問(wèn)題

9.集團(tuán)公司為了管理從收取下屬公司的管理費(fèi)稅前列支的問(wèn)題  

10.企業(yè)與員工解除勞動(dòng)合同支付的補(bǔ)償能否在稅前扣

11.企業(yè)為實(shí)習(xí)學(xué)生支付報(bào)酬是否允許稅前扣除的問(wèn)題

12.買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問(wèn)題

三、股權(quán)

1.股權(quán)轉(zhuǎn)讓包含未分配利潤(rùn)計(jì)算轉(zhuǎn)讓所得時(shí)能否扣除的問(wèn)題

2.稅務(wù)稽查確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)間的基本依據(jù)

3.股東將以前年度未分配利潤(rùn)轉(zhuǎn)增資本納稅義務(wù)界定的問(wèn)題

四、固定資產(chǎn)

1.企業(yè)固定資產(chǎn)提前報(bào)廢稅務(wù)處理的問(wèn)題除的問(wèn)題 

2.增值稅即征即退稅款購(gòu)進(jìn)的設(shè)備能否計(jì)提折舊的問(wèn)題

3.向依法成立的協(xié)會(huì)、學(xué)會(huì)等社團(tuán)組織繳納的會(huì)費(fèi)稅前扣除問(wèn)題

4.廠區(qū)綠化工程應(yīng)該如何入賬的問(wèn)題

5.買地的費(fèi)用和建造房屋的費(fèi)用是否計(jì)入固定資產(chǎn)成本的問(wèn)題

6.企業(yè)職工福利部門購(gòu)置相關(guān)設(shè)備是否提折舊稅前扣除問(wèn)題

五、其它  

1.交通違章罰款是否可以稅前扣除的問(wèn)題

2.共用水、電，無(wú)法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問(wèn)題