25年財務管理經驗
平安銀行常年特聘講師
經濟學碩士、注冊會計師
上海財經大學、上海交通大學客座教授
香港中文大學、上海國際會計學院特聘教授
曾任：上海聯泰投資有限公司 ｜財務總監(jiān)
曾任：上海申尼電子有限公司 ｜副總裁
曾任：建設銀行上海分行 丨財務科長/信貸處長
市場競爭激烈，產品同質化明顯，利潤率下降，企業(yè)贏利能力下滑……如何挖掘企業(yè)內部潛力降低成本、提高利潤、增加現金流、提高資產運轉效率、增加股東回報等已經成為企業(yè)經營者頭等大事。
很多企業(yè)成本高、利潤低、現金流不好、股東收益低下，一個主要原因是高管和中層干部不清楚如何利用財務數據為支撐，優(yōu)化并打通管理瓶頸，提升經營決策對財務結果的影響。在您的日常工作中尤其是面臨“花錢”和“重要決策”時，是否常常有如下困惑：
有必要花錢買嗎？還有其他選擇嗎？
這個分析報告可靠嗎？真的這樣做了有什么后果？
如果我是經營者，如何決策這個項目嗎？
ABC三種選擇，到底哪一個更好？
每年物價都在上漲，工資也越來越高，如何才能完成利潤指標？
為什么我做了這么多，財務業(yè)績沒有什么改善？
等等
理解成本結構和方法，學會利用西方企業(yè)流行的“基于活動的成本模式”挖掘本公司的“成本改善機會”，對于推廣精益生產的企業(yè)尤其必要。
利用“貢獻”知識進行產品決策、自制或外包的策略制定。
第一講：企業(yè)經營過程中涉稅憑據難點問題排查及糾正
1.涉稅票據結構與金額不能滿足業(yè)務需要自制票據的問題
2.業(yè)務運作過程中購銷雙方如何開具涉稅發(fā)票的問題
3.業(yè)務確定后沒有發(fā)生正式業(yè)務涉及相關發(fā)票的問題
4.促銷過程中發(fā)生退貨、折讓遞減收入的基本條件
5.承攬工程后將部分業(yè)務轉包給其他單位納稅義務確定問題
6.銷售過程中支付相關業(yè)務賠償費涉及票據問題
7.企業(yè)取得境外形式票據稅前扣除稽查認定的問題
8.企業(yè)出差過程中取得電子客票行程單涉稅扣除認定問題
9.企業(yè)業(yè)務過程中取得郵政方面票據如何認定的問題
10.員工出差乘坐飛機連帶的航空保險費稅前的問題
11.當年發(fā)生和支付的費用，稅前扣除但是并沒有取得相關票據的問題
12.企業(yè)將企業(yè)固定資產出售給相關收購公司的涉稅問題
13.一般納稅人取得增值稅專用發(fā)票超過了驗證期限是否可以繼續(xù)抵扣
14.經營地點變化后一般納稅人資格是否繼續(xù)有效使用的問題
第二講： 企業(yè)確認收入涉稅問題排查及糾正
1.企業(yè)將樣品進行處理是否需要繳納企業(yè)所得稅的問題
2.餐飲企業(yè)經營過程中發(fā)生的包裝食品是同銷售貨物的問題
3.旅店業(yè)和飲食業(yè)納稅人銷售食品如何納稅的問題
4.企業(yè)取得財政返還的稅收是否涉及企業(yè)所得稅納稅問題
5.將貨物移送到外地的倉庫是否繳納增值稅的問題
6.企業(yè)貸款將資產抵押給銀行由于無法還貸被收涉稅的問題
7.企業(yè)發(fā)生境外借款支付給借款人利息是否代扣稅款的問題
8.根據約定購貨方向供貨方收取的相關返還收入涉稅的問題
9.自產的商品自用涉及繳納增值稅的問題
10.銷售不動產的同時一并銷售土地或者不動產涉稅問題
11.企業(yè)不屬于增值稅納稅人，但是達到一般納稅人金額是否要交納應稅貨物的增值稅問題
12.企業(yè)為了促銷購買一定數量的禮品贈送給客戶涉及增值稅的問題
13.單位將自產的產品用于自建固定資產是否繳納企業(yè)所得稅問題
14.運輸過程中發(fā)生的貨物損失是否可以遞減營業(yè)稅的問題
15.企業(yè)取得的航空運輸業(yè)發(fā)票是否可以抵扣進項額的問題
16.企業(yè)購買土地，并使用部分土地建造房屋交納房產稅問題
17.股東在多家兼職取得多家公司支付的的津貼繳納個稅的問題
18.股息、紅利等權益性投資收益收入確認的問題
19.一般納稅人注銷后存貨怎樣處理的問題
第三講：企業(yè)所得稅稅前扣除問題排查及糾正
一、借貸之間
1.企業(yè)為其他單位提供貸款擔保形成損失的可否稅前列支問題
2.關聯企業(yè)之間相互借款，發(fā)生的借款無法追回損失稅前扣除的問題
3.企業(yè)向銀行貸款用于項目建設借款支付利息涉稅的問題
4.企業(yè)向自然人借款并支付一定的利息涉及到相關票據的問題
二、工資、福利
1.退休人員被原企業(yè)返聘并取得相關涉稅處理的問題
2.企業(yè)年終應付工資貸方余額可否稅前扣除的問題
3.企業(yè)發(fā)放給員工特殊崗位津貼扣除的問題
4.為本企業(yè)員工購買企業(yè)年金涉及個人所得稅問題
5.企業(yè)為購買管理人員購買服裝扣除條件的問題
6.汽車限購企業(yè)將員工無償租入報銷其相關費用稅前扣除問題
7.企業(yè)為股東購買財產無償使用稅前扣除問題
8.企業(yè)為部分高管人員支付社會保險費稅務處理問題
9.集團公司為了管理從收取下屬公司的管理費稅前列支的問題
10.企業(yè)與員工解除勞動合同支付的補償能否在稅前扣
11.企業(yè)為實習學生支付報酬是否允許稅前扣除的問題
12.買黃金飾品送給客戶稅稅前扣除的問題
三、股權
1.股權轉讓包含未分配利潤計算轉讓所得時能否扣除的問題
2.稅務稽查確認股權轉讓時間的基本依據
3.股東將以前年度未分配利潤轉增資本納稅義務界定的問題
四、固定資產
1.企業(yè)固定資產提前報廢稅務處理的問題除的問題
2.增值稅即征即退稅款購進的設備能否計提折舊的問題
3.向依法成立的協(xié)會、學會等社團組織繳納的會費稅前扣除問題
4.廠區(qū)綠化工程應該如何入賬的問題
5.買地的費用和建造房屋的費用是否計入固定資產成本的問題
6.企業(yè)職工福利部門購置相關設備是否提折舊稅前扣除問題
五、其它
1.交通違章罰款是否可以稅前扣除的問題
2.共用水、電，無法取得水、電發(fā)票稅前扣除的問題
